Daňová potvrzení za rok 2024

Informace o rozesílání daňových potvrzení za rok 2024

Vážení klienti,

informujeme vás, že v termínu od 20. ledna 2025 odesíláme daňová potvrzení za rok 2024. Nezapomeňte toto potvrzení odevzdat do 14. února 2025 ve své mzdové účtárně nebo přiložit k daňovému přiznání

Chceme vám zajistit maximální pohodlí, a proto připomínáme, že daňové potvrzení najdete i ve své Klientské zóně.
Nejrychlejší a nejbezpečnější přístup do Klientské zóny získáte díky mobilní aplikaci ČSOB Smart nebo prostřednictvím internetového bankovnictví ČSOB.

Daňové potvrzení vám vystavíme pouze v případě, že máte smlouvu, která splňuje podmínky daňového zvýhodnění

Daňové potvrzení v mobilu v aplikaci Smart

Nejbezpečnější způsob, jak můžete spravovat pojištění nebo zobrazit dokumenty, je přes mobilní aplikaci Smart.

Jak získat Smart

Daňové potvrzení v Klientské zóně

Daňové potvrzení najdete v detailu smlouvy, která splňuje podmínky daňové uznatelnosti.

Přihlásit

Co znamená daňové zvýhodnění v životním pojištění?

Životní pojištění, pokud splňuje podmínky stanovené zákonem č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, ve znění pozdějších předpisů, patří mezi daňově podporované produkty spoření na stáří. Od základu daně z příjmů fyzických osob je možné odečíst zaplacené příspěvky na daňově podporované produkty spoření na stáří a daňově podporované pojištění dlouhodobé péče. Daňově podporovanými produkty spoření na stáří se rozumí:

  • soukromé životní pojištění,
  • penzijní připojištění se státním příspěvkem podle zákona upravujícího penzijní připojištění se státním příspěvkem,
  • doplňkové penzijní spoření podle zákona upravujícího doplňkové penzijní spoření,
  • penzijní pojištění u instituce penzijního pojištění,
  • dlouhodobý investiční produkt.

Pokud je sjednáno více takových produktů, je možné uhrazené příspěvky poplatníka z jednotlivých daňových potvrzení sčítat až do celkové výše 48 000 Kč za rok. Příspěvkem poplatníka v případě soukromého životní pojištění se rozumí zaplacené pojistné. Skutečná daňová úspora je vázána na výši sazby daně z příjmů fyzických osob.

Daňové zvýhodnění může být uplatněno v případě, pokud budou splněny zejména tyto tři podmínky:

  • je sjednané pojištění pro případ dožití nebo pro případ smrti nebo dožití, a to na dobu alespoň:

    • a) 120 měsíců pro pojistné smlouvy od 1. 1. 2024
    • b) 60 měsíců pro pojistné smlouvy do 31. 12. 2023

    a zároveň s plněním, na které vznikne nárok nejdříve v kalendářním roce, ve kterém poplatník dosáhne 60 let věku,

  • pojistník je shodný s pojištěným a,
  • nelze provádět výběry z hodnoty pojištění.

Potvrzení o zaplaceném pojistném na soukromé životní pojištění za uplynulý kalendářní rok vystavujeme automaticky vždy v lednu následujícího roku, a to ke všem pojistným smlouvám životního pojištění, které splňují podmínky pro daňové zvýhodnění. Potvrzení máte k dispozici také v Klientské zóně zde.

V případě dalších dotazů k daňovým aspektům doporučujeme poradit se s daňovým poradcem.